طريقة حساب هامش الربح في البنوك هي تلك المؤسسات المالية التي تزود مختلف شرايين الاقتصاد وفق استراتيجيات تعتمد على تقديم الخدمات المصرفية لصالح العملاء سواء شركات أو أفراد ، وفي نفس الوقت تضمن تحقيق ربح معين للبنك ، ومن خلال سطور مقالتنا سنكتب لكم طرق حساب هامش الربح في العديد من الخدمات التي تقدمها البنوك.
مفهوم هامش الربح
عندما تبدأ أي مشروع بهدف كسب المال ، عليك أن تسأل عن ربح هذا المشروع ومقاييس نجاحه. حول مقدار المبيعات التي تحتفظ بها الشركة في أرباحها ، مع العلم أن هناك ثلاثة أنواع من هامش الربح والتي تتجلى في: إجمالي الربح وصافي الربح وربح التشغيل ، ويمكن حساب أي من الأنواع الثلاثة بقسمة الربح ( الإيرادات مطروحًا منها التكاليف) بالإيرادات ثم ضرب هذا الرقم في 100 للحصول أخيرًا على نسبة هامش الربح.
طريقة احتساب هامش الربح في البنوك
تعد البنوك جزءًا مهمًا من الاقتصاد لأنها تقدم خدمات حيوية للأفراد أو الشركات لأنها توفر مكانًا آمنًا لتخزين الأموال من خلال مجموعة من الحسابات مثل: الحساب الشخصي وحساب التوفير وشهادات الإيداع. كما يمكن إجراء المعاملات المصرفية العادية من الودائع والسحوبات ، وتحرير الشيكات ودفع الكمبيالات ، وكذلك إمكانية ادخار المال وجني الفوائد عليه من خلال الاستثمارات الخاصة.
تعتمد استراتيجية الربح على استخدام الأموال المخزنة – النقدية قصيرة الأجل – لإقراض الآخرين للديون طويلة الأجل ، مثل: قروض السيارات وبطاقات الائتمان والرهون العقارية ، وتساعد هذه العملية على ضمان السيولة في السوق ، أي. توليد المال والحفاظ على الاستمرارية.
يتم ذلك عن طريق فرض فائدة على القروض الممنوحة للمقترضين بمعدل أعلى مما تدفعه للأشخاص باستخدام المدخرات ويمكن توضيح ذلك من خلال مثال بسيط ، وهو البنك الذي يدفع فائدة بنسبة 1٪ على حسابات التوفير ويتقاضى 6٪ فائدة على القروض ، سيكسب ربحًا بنسبة 5٪ ، وتجدر الإشارة إلى أن هناك أنواعًا مختلفة من معادلات الفائدة المصرفية ، والتي سنتعرف عليها لاحقًا.
ميزانيات البنوك
تختلف الميزانيات العمومية للبنوك بالتأكيد عن ميزانيات الشركات ، وعلى الرغم من أنه يتم حساب هامش الربح في كلا المؤسستين عن طريق طرح إجمالي المطلوبات من إجمالي الأصول ، إلا أن هناك العديد من الاختلافات بين أصول البنك والخصوم وأصول الشركة ، والطرق التي يتم بها تسجيل الميزانيات العمومية تتضمن الميزانيات العمومية للبنوك بشكل عام القيم العادلة تقريبًا مع الأخذ في الاعتبار القروض والنقد والأوراق المالية وتستخدم أيضًا على نطاق واسع من قبل إدارة البنك لإدارة مخاطر أسعار الفائدة. يتم ذلك عن طريق مطابقة مدة الأصول والخصوم ، والمعروف أيضًا باسم تحليل الفجوة.
حساب هامش الربح للقروض
تختلف أساليب البنوك في المحاسبة عن القروض التي تقدمها ويتم تضمينها في إعداد الميزانيات العمومية ، لأنها عنصر حيوي في نمو القطاع المصرفي ومؤشر قوي على صحة البنك والاقتصاد المحلي.
يشمل التمويل العقاري القروض المستخدمة لتطوير الأرض أو شراء منزل أو عقار تجاري. ويشمل ذلك أيضًا القروض الزراعية وقروض السيارات والقروض الشخصية. يمكن أيضًا إجراء البعض الآخر ، استنادًا إلى الظروف الاقتصادية السائدة وتحليل القيمة المعرضة للمخاطر في محفظة القروض ، عن طريق حساب إجمالي الخسائر المحتملة الناشئة عن محفظة القروض بأسوأ حركة لسعر الفائدة ، وبالتالي توفير توقع معين يتم تضمينه في حساب هامش الربح في البنوك.
حساب هامش الربح على الودائع المصرفية بفائدة
تشكل الودائع المصرفية والصناديق المقترضة الأخرى جزءًا كبيرًا من المطلوبات على هامش ربح البنوك ، وتحتفظ الشركات عمومًا بأرصدة حسابات عالية وقروض طويلة الأجل من البنوك ، وبالتالي تتنافس البنوك مع بعضها البعض على ودائع العملاء سواء الأفراد أو الشركات ، و لا تحتفظ فقط بعدد قليل من الديون التي تحمل فائدة ، مع العلم أن الفائدة مقسومة على دخل الاستثمار مطروحًا منها الفائدة المدفوعة على الودائع هي مقياس مهم لنجاح البنك في استثمار الأموال المتولدة من أنشطته الافتراضية ، بهدف ضمان ذلك يتم تحقيق هامش الربح المطلوب.
حساب هامش الربح بأنواع الفوائد المصرفية
في حالة إيداع الأموال في أحد البنوك ، يمكن تعريف الفائدة ببساطة على أنها مقدار المال الذي تكسبه كنسبة مئوية من المبلغ المودع ، بينما في حالة الدين للبنك ، ستكون الفائدة نسبة مئوية من رصيدك التي تدفعها مقابل استخدام الأموال ، وعادة ما يتم عرضها كنسبة مئوية سنوية وتشمل الفائدة البنكية ثلاثة أنواع ، لكل منها إستراتيجية خاصة في حساب الربح ، وهي: الفائدة البسيطة والفائدة المتراكمة والفائدة المركبة.
مفهوم الفائدة البسيطة
يتم تعريف هذا النوع من الفائدة على أنه مقدار الفائدة المستحقة على قرض أو وديعة بناءً على المبلغ الأساسي المستحق. بمعنى آخر ، لا تضاف الفائدة إلى القيمة الأساسية عندما يستمر الاستثمار لعدة سنوات ، بل يتم احتساب الفائدة لكل سنة ثم يتم تجميع أسعار الفائدة لجميع سنوات الاستثمار ؛ نظرًا لأن الفائدة البسيطة لا تتضاعف ، فهذا يعني أن صاحب الحساب سيتلقى فائدة فقط على رأس المال ولن يضطر المقترض إلى دفع فائدة على الفائدة المستحقة بالفعل.
حاسبة هامش الفائدة البسيطة
يمكن حساب هامش ربح الفائدة البسيط باستخدام العلاقة الحسابية التالية:
- الفائدة البسيطة = رأس المال × معدل الفائدة السنوي × عدد سنوات القرض
على سبيل المثال ، إذا اقترض الفرد 5000 دولار أمريكي بمعدل فائدة سنوي 4٪ وكانت مدة القرض 5 سنوات ، فإن قيمة الفائدة وفقًا للعلاقة أعلاه ستكون 1000 دولار أمريكي ، أي ما يعادل 20 دولارًا أمريكيًا في السنة.
مفهوم الفائدة المتراكمة
بينما يأخذ المقترض قرضًا من أحد البنوك ، فإنه يتعين عليه بالطبع سداد القرض على شكل أقساط أو أقساط شهرية لسداد الدين ، لكن هذه المؤسسات المالية تفرض على المقترض تكلفة إضافية لاقتراض المال ، وهي المعروفة بالفائدة المستحقة للبنك.
تعتمد الفائدة المستحقة على معدل الفائدة المطبق على الرصيد الإجمالي للقرض وأيضًا على نوع القرض ، حيث قد يختلف هيكل سداد القرض اختلافًا طفيفًا ، مع العلم أن الفائدة المستحقة الدفع هي جزء من إجمالي سداد القرض. بناءً على معدل الفائدة والمبلغ الإجمالي المقترض. ومع ذلك ، في البداية مع زيادة سعر الفائدة ، ستتراكم الفائدة على أساس شهري ، وبالمثل مع زيادة رصيد القرض ، ستزداد الفائدة على قرض أصغر بنفس معدل الفائدة.
حساب هامش الربح مع الفوائد المتراكمة
الفائدة المتراكمة هي الفائدة المستحقة التي لا يتم دفعها بنهاية الفترة. إذا كان القرض يتطلب دفعات شهرية ، فإن الفائدة تتراكم أضعافا مضاعفة على مدار الشهر.
على سبيل المثال ، إذا كان معدل الفائدة هو 30 دولارًا أمريكيًا كل شهر ، فستتراكم الفائدة على القرض 1 دولار أمريكي كل يوم ويتطلب الدفع بمجرد الوصول إلى نهاية الشهر ، في هذا المثال بحلول اليوم الخامس عشر سيكون القرض قد تراكم 15 دولارًا في الفائدة المتراكمة. ولكنها تتطلب الدفع بمجرد وصولك إلى 30 دولارًا.
مفهوم الفائدة المركبة
هذه هي الفائدة على القرض أو الوديعة المحسوبة على أساس كل من أصل الدين والفائدة المتراكمة من الفترات السابقة ، وبالتالي فإن المبلغ ينمو بشكل أسرع من الفائدة البسيطة ، ويعتمد معدل تراكم الفائدة المركبة على تكرار مضاعفة ، لذلك كلما طالت الفترة ، زادت الفائدة المركبة ، ولأن تأثير الفائدة على الفائدة يمكن أن يولد عوائد إيجابية متزايدة بناءً على المبلغ الأساسي الأولي. يسمى هذا أحيانًا “معجزة الفائدة المركبة”.
حساب هامش الربح مع الفائدة المركبة
تعني الفائدة المركبة أساسًا “الفائدة على الفائدة” حيث لا تظل مدفوعات الفائدة ثابتة ولكنها تتغير كل فترة ، وعلى عكس الفائدة البسيطة التي تعتمد فقط على رأس المال المستحق ، فإن الفائدة المركبة تعتمد على رأس المال والفائدة المكتسبة سابقًا.
على سبيل المثال ، إذا اقترض شخص ما 1000 دولار من شخص يقدم فائدة 2٪ ولديه 100 دولار من الفوائد المتراكمة ، فستكون الفائدة في ذلك العام 22 دولارًا لأن الفائدة تُدفع من رأس المال (1000 دولار) والفائدة المستحقة (100 دولار) ، بالمجموع 1000 دولار.
وهنا وصلنا إلى نهاية رحلتنا في مقالنا طرق حساب هامش الربح في البنوك موضحين من خلاله المفهوم العام لهامش الربح وكيف يتم احتسابه ضمن الاستراتيجيات المتبعة في تقديم الخدمات المصرفية والفوائد ، بالإضافة إلى للنظر في الميزانيات العمومية للبنوك التي قد تكون موضع اهتمام العديد من القراء الأعزاء.